مع تفاقم الديون وعدم وجود إدارة مالية حكيمة يحدث إفلاس الشركات وقد يتسبب ذلك في تصفية كامل أعمالها وإنهاء وجودها، ولذلك تم اعتماد نظام الإفلاس السعودي الجديد الذي يوفر حلول بديلة لاستعادة أعمال الشركة وسداد الديون قبل اللجوء إلى الإجراء الأخير وهو التصفية، لكن ما هي أسباب إفلاس الشركات؟ تعرف معنا في هذا المقال على الأسباب وكيفية التعامل مع هذه المشكلة.
ما هو إفلاس الشركات؟
إفلاس الشركات هو عدم قدرة الشركة لتحمل الالتزامات المالية مع وجود نسبة كبيرة من الديون للعملاء لا تستطيع سدادها سواء في الوقت الراهن أو خلال المستقبل القريب مما يجعلها أحيانًا تلجأ إلى بيع الأصول وتصفية أعمال الشركة للوفاء بهذه الديون.
أسباب إفلاس الشركات في السعودية
هناك الكثير من العوامل التي تؤدي إلى إفلاس الشركات في السعودية وعدم قدرتها على الوفاء بالديون، وتتمثل هذه الأسباب فيما يلي:
الإدارة المالية غير الحكيمة
عدد كبير من الشركات لا تدير الجانب المالي لها بشكل فعال ولا تضع خطط بديلة للتعامل مع الأزمات كما تستهلك الموارد المالية بشكل غير دقيق وهذا ما يعرضها لتزايد الديون وعدم قدرة الشركة على تحملها، ويشمل سوء الإدارة المالية الاستثمار في مشاريع عالية المخاطر، عدم وضع ميزانية دقيقة وكذلك عدم القدرة على التكيف مع الوضع الاقتصادي الراهن.
كذلك بعض الشركات تلجأ إلى الاعتماد على القروض قصيرة الأجل ولا تعتمد على خطط مالية متينة مع عدم وجود استراتيجيات واضحة للسداد وهذا ما يعتبر سبب رئيسي في إفلاسها.
التغيرات الاقتصادية
تعتبر التغيرات في الاقتصاد من الأمور واردة الحدوث في عالم التجارة وعلى الشركات الاستعداد لذلك بشكل جيد، وتشمل كل من فترات الركود الاقتصادي وانخفاض الطلب وكذلك ارتفاع التكاليف التشغيلية الأمر الذي يتسبب في تراجع أرباح الشركة فلا تقدر أحياناً على سداد الديون.
المنافسة الشديدة
هناك بعض المجالات تكون فيها المنافسة قوية ويكون المكسب في هذه الحالة للشركات الكبيرة التي تمتلك سيولة نقدية أعلى من المنافسين وغالبًا ما تكون الشركات الصغيرة والمتوسطة هي المتأثرة بشكل كبير حيث لا تستطيع تقديم منتجات أو خدمات بتكاليف أقل نظرا لعدم امتلاك الكثير الموارد المالية وبالتالي تفقد العملاء وتقل أرباحها فتتعرض للإفلاس.
التوسع العشوائي
قد ترغب الشركات أحيانا في توسيع نشاطها وهذا بالتأكيد سوف يزيد من أرباحها إذا تم بشكل مدروس، ولكن بعض الشركات تلجأ إلى التوسع غير المدروس أو غير المحدد بخطة قوية لتحمل المخاطر والعقبات المحتملة مما يؤدي إلى زيادة الأعباء المالية على هذه الشركات وقد لا تستطيع تحملها مما يؤدي إلى الإفلاس.
الاستثمار في مشاريع عالية المخاطر
قبل البدء في النشاط التجاري من المهم دراسة السوق بشكل جيد وتقييم النشاط الذي تود مزاولته لمعرفة ما هو متوقع من العقبات والصعوبات لمحاولة تفاديها في حال حدوثها؛ حيث يردي الاستثمار غير القائم على خطة مدروسة في مشاريع عالية المخاطر وكثيرة التقلبات إلى إفلاس الشركات.
ضعف الإدارة الشركة
الإدارة القوية للشركات تهدف إلى الحفاظ على استقرار وتطور الشركة بشكل مستمر حيث تتخذ قرارات قوية وتضع استراتيجيات للتعامل مع الظروف الاقتصادية والتغيرات الحادثة في السوق من أجل زيادة قدرة الشركة على تحمل الأعباء والتكاليف.
لذلك مع وجود إدارة عامة ضعيفة في الشركة يتم كل شيء بصورة عشوائية وبالتالي يصبح لأي تغيير اقتصادي صغير أثرًا على إنتاجية وأرباح الشركة ويزيد من الأعباء المالية وهذا من أهم أسباب الإفلاس.
التغيرات القانونية
أحيانًا قد تحدث بعض التغييرات على قوانين العمل أو قوانين الضرائب على الشركات في المملكة مما قد يحمل الشركات أعباءًا متزايدة خاصةً إذا كانت الشركة غير مستعدة لتلك التغيرات حيث تجد نفسها غير قادرة على الوفاء بالالتزامات المالية.
الاعتماد على عدد محدود من العملاء
يجب أن يكون للشركة أكثر من مصدر للتدفق المالي ولا تعتمد على عدد قليل من العملاء والموردين، لأن فقدان أحد العملاء الأساسيين الذين تعتمد عليهم الشركة بشكل كبير قد يؤدي إلى تراجع واضح في الأرباح لن تستطيع الشركة تحمله.
تراكم الديون
تتعرض الشركات التي تعتمد على الديون بشكل مبالغ فيه إلى عدم القدرة على السداد وتفاقم الالتزامات المالية فيصبح الإفلاس هو الحل الوحيد، لذلك من الضروري أن يكون لكل شركة أكثر من مصدر للتدفق المالي وعدم الاعتماد فقط على القروض والديون حتى لا تتعرض للإفلاس بعد فترة.
عدم التعامل مع الإفلاس المحتمل
سرعة التعامل مع الإفلاس المحتمل من الأسباب التي تمتع زيادة التعثر المالي الذي تواجهه الشركة وقد يساعدها في الخروج من الأزمة بدون تصفية أعمالها بشكل نهائي، وتشمل الطرق الجيدة للتعامل مع الأزمات المالية قبل زيادتها كل مما يلي:
- إعادة هيكلة الوضع المالي للشركة.
- الاعتماد على خطط جديدة لزيادة الأرباح.
- الحصول على استشارات قانونية من أحد محامين الإفلاس في السعودية.
عدم الاستعداد للأزمات
من الضروري وضع كل شركة خطة طارئة تتعامل من خلالها مع الأزمات المفاجئة التي تواجهها، فهي أمور واردة الحدوث؛ فمثلاً خلال طارئة كورونا تراجعت أرباح العديد من الشركات التي لم يكن لديها خطط بديلة لهذا الوضع الطارئ وتسببت الجائحة في إفلاس العديد من الشركات بسبب تراجع الإيرادات ونقص الطلب على الخدمات والمنتجات.
عدم مواكبة التغيرات في السوق
تحدث تغييرات في متطلبات العملاء خاصة مع تطور التكنولوجيا واختلاف احتياجاتهم بشكل مستمر، ولذلك يجب أن تكون الشركة مواكبة لما يحدث من التغيرات حتى تظل في المنافسة مع غيرها من الشركات ولا تتعرض لنقص الإيرادات وانخفاض الطلب الذي سيعرضها فيما بعد للإفلاس.
إجراءات إفلاس الشركات
مع تعرض الشركة للإفلاس والخسائر الكبيرة في الأرباح يمكن اتباع إجراءات الإفلاس التي تشمل ما يلي:
تقديم طلب الإفلاس
يُقدم المدير التنفيذي للشركة أو المسؤول القانوني عنها طلب الإفلاس إلى إحدى المحاكم التجارية موضحا كافة المعلومات حول حالة الدين والوضع المالي للشركة والأسباب التي تجعلها غير قادرة على السداد وذلك لتنظر المحكمة قي إجراءات الإفلاس.
تعيين أمين الإفلاس
بعد تقديم طلب الإفلاس إلى المحكمة المختصة تقوم بتعيين أمين الإفلاس وهو شخص متخصص يقوم بعدة مهام تشمل كل مما يلي:
- لديه الصلاحيات الكاملة لإدارة أصول الشركة.
- يقوم بتقييم الوضع المالي للشركة المدينة.
- يحدد الإجراءات اللازمة لتحقيق أكبر قدر من الفائدة للدائنين.
- هو حلقة الوصل بين الدائن والمدين والمحكمة لمتابعة سير إجراءات الإفلاس.
إعادة التنظيم المالي
في بعض الحالات يتم إجراء إعادة تنظيم للهيكل المالي في الشركة بدلا من تصفيتها، وفي هذه الحالة يتعين على الشركة تقديم إعادة هيكلة إلى المحكمة مما يسمح لها بالعودة لمزاولة أنشطتها مع وضع جدول زمني جديد لسداد الديون وتقديم إلتزامات مالية قابلة للتنفيذ وهذا يساعد في الحفاظ على حقوق الدائنين كما يمنح الشركة فرصة جديدة لمزاولة أنشطتها بشكل طبيعي.
تصفية الأصول
في حالة فشل كافة الخطط يلجأ مدير الإفلاس إلى تقدير الأصول التي تمتلكها الشركة وجردها وبيعها من أجل توزيع الأموال على الدائنين بحسب الأولويات القانونية، كما يراعي مدير الإفلاس الإنصاف عند توزيع المستحقات المالية على الدائنين وفقًا لترتيب الديون والحقوق القانونية.
متابعة الإجراءات
كافة إجراءات إفلاس الشركات تتم تحت إشراف المحكمة التي تتأكد بنفسها من سير جميع الإجراءات بشكل طبيعي وقانوني؛ حيث تتأكد المحكمة بطرقها الخاصة من أن كافة الإجراءات تسير وفقًا لما نصت عليه قوانين ولوائح نظام الإفلاس وأن جميع الأطراف يحصلون على حقوقهم الكاملة بشكل قانوني.
إفلاس الشركات
وختامًا يعتبر إفلاس الشركات من أكثر الأمور المتسببة في حدوث خسائر مالية كبيرة لأصحاب الأعمال وتنتج عن عدة أسباب تشمل الإدارة غير الحكيمة أو عدم الاستعداد للأزمات وغيرهم، وتتسبب أحيانًا في بيع أصول الشركات وتصفية أعمالها بشكل كامل.
الأسئلة الشائعة حول إفلاس الشركات في السعودية
متى يتم إعلان إفلاس الشركة؟
يتم إعلان إفلاس الشركة عندما تكون غير قادرة على سداد الديون والالتزامات المالية للدائنين مع عدم القدرة على السداد خلال فترة قريبة وذلك عندما تتزايد قيمة الديون عن نصف رأس مال الشركة.
ماذا يحدث عند إعلان إفلاس الشركة؟
عندما تعلن الشركة إفلاسها يتم تقديم طلب الإفلاس إلى المحكمة المختصة التي تقوم بتعيين أمين الإفلاس لمتابعة الوضع المالي للشركة وتقييم الأصول ومعرفة قيمتها السوقية من أجل بيعها وسداد الديون.
